г.Клин, Волоколамское ш., д.25,
стр.7, офис №304
8(965)250-06-84
deltabalans@mail.ru
Узнать стоимость
8(965)250-06-84
deltabalans@mail.ru
Узнать стоимость
г.Клин, Волоколамское ш., д.25, стр.7, офис №304
8(965)250-06-84
deltabalans@mail.ru
Узнать стоимость
г.Клин, Волоколамское ш., д.25, стр.7, офис №304

ИП на ЕНВД

В том случае, когда расчёты по налогу ЕНВД, а также составление налоговых деклараций вызывают у Вас затруднения, не рискуйте вашим бизнесом, обратитесь к профессионалам!

Для бесплатной консультации свяжитесь по телефону со специалистами компании «ДельтаБаланс» или заполните форму:
Хочу консультацию
Краткое содержание статьи:

Как сдавать отчётность ИП на ЕНВД, от каких налогов он освобождается?
ИП с ЕНВД. Сколько платить налогов?
Какие взносы уменьшают налог при налогообложении по ЕНВД?
Нужно ли вести бухгалтерскую отчётность владельцам ИП на ЕНВД?

Небольшие предприятия и владельцы ИП при выборе системы налогообложения часто отдают предпочтение обязательному налогу ЕНВД, поскольку его ставка фиксирована, не зависит от фактически полученного дохода.

По системе ЕНВД могут работать предприниматели, занимающиеся торговлей в розницу, организацией общественного питания и ряда услуг, включая перевозки грузов, пассажиров, если число наёмных сотрудников не более 100 человек. Если организация занимается несколькими видами деятельности, часть можно проводить через вменёнку, а остальные – по другим системам.

Как и при других формах ведения бухучёта, ИП с ЕНВД должен сдавать отчетность, своевременно уплачивать налоги.

Какую налоговую отчётность необходимо сдавать ИП на ЕНВД?

Предприниматели с ЕНВД освобождаются от уплаты некоторых налогов и сопутствующей отчётности:
  • НДС (за исключением налоговых агентов, операций ввоза товаров в Россию, согласно договорам простого или инвестиционного товарищества, деятельности по доверительному управлению имуществом, а также при выставлении счётов-фактур с отдельно выделенной суммой налога покупателю).
  • Имущественный налог со среднегодовой или средней стоимости имущества (уплачивается только с кадастровой стоимости).
  • Налог с прибыли – НДФЛ (если не является налоговым агентом).
В остальном ИП без сотрудников на ЕНВД обязан сдавать нижеперечисленную отчётность:
  • 1
    Декларацию для ФНС по ЕНВД;
  • 2
    Отчётность по косвенным налогам (если осуществляется ввоз товаров из стран ЕАЭС);
  • 3
    Расчёт налога с прибыли (при выплате доходов иностранным компаниям);
  • 4
    Отчётность по страховым взносам за себя.
Налоговым кодексом установлены следующие сроки подачи налоговой отчётности для ИП, ведущих учёт по системе ЕНВД:

  • За I квартал – до 20 апреля;
  • За II квартал – до 20 июля;
  • За III квартал – до 20 октября;
  • За год – до 20 января следующего года
Объём отчётности ИП на ЕНВД с работниками несколько больше, сюда добавляются:

В ФНС:
  • 1
    2-НДФЛ за всех сотрудников – ежегодно до 1 марта;
  • 2
    6-НДФЛ по доходам работников – каждый квартал в течение месяца, после отчётного квартала;
  • 3
    Сведения о средней численности – ежегодно до 20 января (за прошедший год);
  • 4
    Отчётность по страховым взносам – ежеквартально, в течение календарного месяца, следующего после окончания отчётного периода;
В Пенсионный фонд:
  • 1
    СЗВ-М – ежемесячно до 15 числа (за предшествующий месяц);
  • 2
    ОДВ-1, СЗВ-стаж – ежегодно до 1 марта (за предыдущий отчётный период);
  • 3
    СЗВ-ТД – только за те месяцы, когда производились кадровые перестановки, до 15 числа следующего месяца;
В ФСС:
  • 1
    Отчётную форму 4-ФСС – ежеквартально до 20 числа месяца, следующего после отчётного, в бумажном виде или до 25 – электронную.
Сдавать налоговую отчётность по земельному, имущественному или транспортному налогу ИП с ЕНВД нет необходимости, нужно лишь оплатить полученные от ФНС счета-уведомления.

Как происходит исчисление налога при ЕНВД?

Бухгалтер, калькулятор на столе, отчет><meta itemprop=
Законами Российской Федерации предусмотрена фиксированная ставка налога на вмененный доход ЕНВД, которая составляет 15%.

В общем случае размер налога для уплаты рассчитывается при помощи формулы:
Формула расчета
При исчислении также необходимо учитывать коэффициенты К1 и К2 по налогу ЕНВД, которые определяются соответственно размером инфляции и видом деятельности организации, определяется налоговым кодексом РФ (статья 346.27).

Если компания на ЕНВД не ведёт предпринимательскую деятельность в определённом периоде, нулевую отчётность для ИП сдавать не требуется.

Существуют ли при ЕНВД расходы, уменьшающие налог?

Бухгалтер использует калькулятор><meta itemprop=
Вопрос уменьшения налогов законным способом актуален для любого владельца бизнеса. При ЕНВД, как и других системах налогообложения, предусмотрено уменьшение налога на общую сумму страховых взносов, внесённых за работников, а также за себя.

При наличии наёмных сотрудников сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%. При отсутствии работников такого ограничения нет.

На что следует обратить внимание ИП с ЕНВД?

Владельцы ИП с ЕНВД не обязаны вести полноценный бухучёт, однако, должны организовать архив первичных документов за 5 лет, вести книгу доходов и расходов.

Кроме того, нужно сохранять установленный порядок ведения кассовых операций (заполнять кассовую книгу, соблюдать установленные лимиты при наличных расчётах). Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, выполняет определённые работы или продаёт собственноручно изготовленные товары, ему разрешено не использовать кассовый аппарат, но только до 1 июля 2021 года.

О том, какие ещё нововведения ждут предпринимателей на вменёнке в 2020 году, читайте подробнее в этой статье.