Запрос стоимости обслуживания
Пожалуйста, заполните данные, чтобы мы могли рассчитать стоимость бухгалтерского обслуживания.
Нажимая отправить, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
8(965)250-06-84
deltabalans@mail.ru
deltabalans@mail.ru
г.Клин, Волоколамское ш., д.25, стр.7, офис №304
Бухгалтерский учет ИП на ОСНО
Ведение бухгалтерского учёта ИП по системе ОСНО считается наиболее сложным и трудоёмким среди всех систем налогообложения, поэтому владельцы бизнеса выбирают его достаточно редко. Тема ОСНО достаточно обширна, поскольку каждый налог требует отдельного рассмотрения. Эта статья расскажет самое основное о налогах, бухотчетности и тонкостях самостоятельного ведения ИП на ОСНО.
Налоги, уплачиваемые владельцами ИП при работе по ОСНО
- 1Налог на добавленную стоимость – со ставкой 20% (некоторые товары, например, медицинские или детские, облагаются НДС 10% или не облагаются вовсе).
- 2Налог на имущество – до 2,2%.
- 3Налог на доходы физлиц – 13%. Удерживается с суммы годового дохода предпринимателя, а также зарплат наёмных сотрудников.
- 4Страховые отчисления во внебюджетные фонды в размере 30,2% от заработной платы наёмных работников.
Сроки подачи отчётов и уплаты налогов для ИП на ОСНО
В требуемую отчётность ИП на ОСНО без сотрудников входит целый перечень деклараций, налоги по которым следует уплатить, согласно утверждённым законом срокам:
- Декларация НДС сдаётся в налоговую по месту регистрации компании каждый квартал ранее 25 числа идущего за отчётным периодом месяца. Сумма налога за отчётный квартал оплачивается тремя равными частями, до 25-го числа каждого месяца идущего за кварталом, за который сдаётся отчёт.
- Декларация о доходах физических лиц сдаётся владельцем ИП по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчётным года. В случае, если доход компании отличается от дохода за предшествующий год более, чем на 50%, эти же сроки предусмотрены для подачи декларации о предполагаемом размере дохода по 4-НДФЛ. Авансовые платежи необходимо оплатить до 15 июля, 15 октября, 15 января следующего за отчётным года – за первое полугодие, а также за 3 и 4 квартал соответственно.
- Налог на имущество по инвентаризационной стоимости недвижимости необходимо оплатить до 1 ноября следующего за отчётным года. Декларацию по этому виду налога подавать не требуется, а налоговые уведомления высылает ФНС.
Владелец ИП на ОСНО с наёмными работниками, кроме вышеперечисленных, должен подавать дополнительные отчёты, платить дополнительные налоги. Ежемесячно сдаётся следующая отчётность:
- 1В ПФР по установленной форме СЗВ-М до 15 числа следующего за отчётным месяца
Ежеквартальная бухгалтерская отчетность ИП на ОСНО включает подачу документации:
- 1В ФСС по форме 4-ФСС – при бумажной форме отчётности – до 20 числа месяца, стоящего после отчётного квартала (при электронной подаче – до 25)
- 2В ИФНС – до 30 числа следующего за отчётным месяца – расчёт по страховым взносам
- 3В ИФНС – по форме 6-НДФЛ, до 30 числа следующего за отчётным месяца
ИП, работающему по системе ОСНО, ежегодно требуется сдавать следующие отчёты:
- 1в ИФНС: 2-НДФЛ, годовая форма 6-НДФЛ – до 1 марта следующего за отчётным года
- 23-НДФЛ – до 30 апреля следующего за отчётным года
- 3СЗВ-стаж – до 1 марта за прошедший год
- 4Сведения о среднем количества работников – до 20 января
Кроме того, до 31 декабря владелец ИП должен оплатить страховой взнос.
Особенностью работы ИП на ОСНО является необходимость уплаты НДС. Для того, чтобы правильно рассчитать сумму НДС, предприниматель должен регистрировать все счета-фактуры, для чего заводят:
Особенностью работы ИП на ОСНО является необходимость уплаты НДС. Для того, чтобы правильно рассчитать сумму НДС, предприниматель должен регистрировать все счета-фактуры, для чего заводят:
- книгу продаж – для выставленных клиентам счетов;
- книгу покупок для счетов-фактур, полученных от поставщиков
Самостоятельное ведение учёта ИП на ОСНО для начинающих
Многие предприниматели безуспешно пытаются разобраться, как работает ИП на ОСНО. Фактически, никакого секрета здесь нет – нужно лишь чётко и последовательно выполнять следующие рекомендации:
- Изучите, какую отчетность надо сдавать ИП на ОСНО, а также формы её сдачи.
- Ознакомьтесь с принятыми ставками налогов, со сроками их уплаты.
- Сразу же оформляйте первичную документацию, чтобы подтвердить все хозоперации.
- Определитесь, есть ли у вас необходимость нанимать штатных работников. Налогов, а также отчетности у ИП при работе на ОСНО без работников всё ещё значительно меньше. К тому же, при найме работников возникает необходимость производить кадровый учёт.
- Производите учёт имущества, необходимого для деятельности ИП, доходов-расходов, входящего и исходящего НДС.
- Выработайте политику учёта, определив методы бухгалтерского и налогового учёта Вашего ИП по системе ОСНО, далее руководствуйтесь выбранной политикой, разработанным планом счетов, подготовленными формами первичных документов.
- Чтобы сдавать отчётность в электронном виде, заключите соответствующие договора с оператором связи.
Если бухучет ИП на ОСНО кажется чересчур сложным, трудозатратным, или Вы боитесь запутаться и допустить ошибку, поручите его ведение профессионалам, чтобы уделять больше времени тому, что действительно важно для Вашего бизнеса.
Что включает профессиональный бухгалтерский и налоговый учёт ИП на системе ОСНО?
Когда Вы доверяете бухгалтерский учет ИП на ОСНО бухгалтерам-специалистам, Вы получаете следующие услуги:
- 1Расчёт зарплаты работников, налогов для фонда оплаты труда, составление платёжек (платёжных поручений), согласно установленным срокам.
- 2Распределение по счетам бухгалтерского и налогового учёта данных банковской выписки.
- 3Ежемесячно или ежеквартально составление, сдачу налоговой и бухгалтерской отчётности в соответствующие организации.
- 4Составление, сдача отчётности за год в ИФНС, включая 3-НДФЛ.
- 5Ведение (при необходимости составление) книги, учитывающей доходы и расходы Вашего ИП.
- 6Ведение кадровых документов.
- 7Ведение бланков строгой отчётности, кассовой документации.
- 8Ведение регистров налогового и бухгалтерского учёта.
- 9Возможность составления первичных документов: актов, накладных, счетов-фактур.
Чтобы не пропустить время сдачи отчётов, не разбираться, что платит ИП на ОСНО, избежать просрочек и штрафных санкций со стороны налоговой, обратитесь в компанию «ДельтаБаланс».