Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН

При открытии ИП, на старте собственного бизнеса многие предприниматели не задумываются о ведении бухгалтерии. Одни считают, что ведение бухгалтерии индивидуальному предпринимателю не требуется, другие – что справятся самостоятельно или решат этот вопрос как-нибудь потом. На деле обдуманный подход к организации бухгалтерского учёта ИП ещё на этапе регистрации позволит избежать проблем с проверяющими органами, избавит от переплаты налогов.

«Упрощёнка» может быть двух видов: с налоговой ставкой 6% – по схеме «доходы» или с 15%-ной ставкой – «доходы минус расходы», которые могут равнозначно использоваться при отсутствии наёмных работников, а также их наличии.

При ведении бухгалтерского учёта ИП по системе УСН «доходы» уплату налога необходимо производить каждый квартал, а подавать декларацию – один раз в год, по итогам отчётного периода. Ежеквартальные платежи называются авансовыми, так как из них складывается итоговая сумма налога за год, которая уплачивается в течение года авансом.

Временные рамки уплаты налога и сдачи отчётности в ИФНС:

Кроме этого, ИП на УСН должен завести книгу учёта доходов, записывая все финансовые поступления и уплаченные страховые взносы. Эта книга пригодится при проверках из налоговой. При работе по системам «доходы» и «доходы за вычетом расходов» без наёмных работников сроки сдачи отчётности совпадают.

Ведение бухгалтерского учёта при появлении сотрудников для ИП на УСН отличается тем, что число налогов увеличивается: добавляется 13%-ный подоходный налог с зарплаты наёмных рабочих, 30% страховых взносов: 22% – в ПФР, 5,1% – в ФОМС, 2,9% – в фонд социального страхования.

Если налоги за себя необходимо уплачивать ежеквартально, то за сотрудников – ежемесячно. К отчётам, необходимым для ИП на УСН без сотрудников, добавляется дополнительная отчётность.

Сроки сдачи отчётов:

В ИФНС

В ПФР

В органы статистики также необходимо сдать форму 1-ИП до 2 марта.

Согласно Ст 427 Налогового кодекса, некоторые предприниматели могут платить налог по сниженной ставке – из его итоговой суммы можно вычесть страховые взносы на себя и сотрудников. Снизить налоги можно только за тот период, когда были уплачены взносы. То есть, если Вы заплатили 15 марта 2020 года 8 тысяч рублей страховых взносов, налог за первый квартал 2020 года уменьшится на эту сумму. При использовании УСН-6% без наёмных работников ИП может уменьшить налог на 100%, при наличии сотрудников снижение составит не более 50%.

При ведении бухгалтерии ИП по модели УСН «доходы минус расходы» реально значительно уменьшить налогооблагаемую базу, благодаря расходам, а значит, и сумму, с которой будет начисляться налог. Полный перечень удовлетворяющих условиям расходов имеется в НК РФ, Ст. 346.16. К примеру, записав в расходы аренду офиса или зарплату сотрудникам, налоговую базу можно уменьшить, а вот списать по этой статье деловой ужин в ресторане или покупку нового кулера не получится. Каждый пункт расходов должен иметь документальное подтверждение оплаты (выписка со счёта или чек), а также получения услуги или товара (накладная или акт). Эти документы предприниматель должен хранить у себя, предоставляя проверяющим органам по первому требованию.

Основная часть ИП на УСН самостоятельно ведёт бухгалтерский учёт, отвлекаясь от основного вида деятельности, путаясь в оформлении, сроках сдачи отчётности или тратя на эту работу много времени. Перечисленных трудностей можно избежать, передав ведение бухгалтерского учёта Вашего ИП опытным специалистам, которые также определят наиболее выгодный вариант налогообложения по УСН – «доходы» или «доходы за вычетом расходов».

В качестве специалистов, ведущих бухучёт Вашего ИП могут выступать штатный главный бухгалтер или бухгалтерское агентство. В результате у Вас появится время развивать бизнес, и при этом Вы получите:

Стоимость ведения бухгалтерии ИП по системе УСН индивидуальна, зависит от сферы деятельности, системы налогообложения (6% или 15%), наличия кассы, среднего объёма операций по расчётному счёту.