Запрос стоимости обслуживания
Пожалуйста, заполните данные, чтобы мы могли рассчитать стоимость бухгалтерского обслуживания.
Нажимая отправить, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Ведение ИП на патенте

Если у Вас возникли трудности с расчётом налога для ИП на патенте, специалисты агентства «ДельтаБаланс» быстро решат эту проблему. Для получения бесплатной консультации свяжитесь с нами по телефону, или заполните форму ниже:
Хочу консультацию
После отмены системы ЕНВД многие индивидуальные предприниматели вновь оказались перед выбором наиболее удобной системы налогообложения. Благодаря удобству и необходимости платить всего один вид налога, патент в 2021 г становится всё более популярной формой уплаты налогов для ИП.

Что такое патент для ИП простыми словами

Бухгалтер за компьютером
Патент (также патентная система налогообложения или ПСН) – один из льготных режимов, при использовании которого предприниматель должен платить всего один вид налога и освобождается от уплаты НДС и НДФЛ. Кроме того, при работе с ПСН не нужно сдавать налоговую декларацию – необходимо лишь вовремя заплатить налог.
Внимание! Основное условие ПСН по состоянию на 2021 год состоит в том, что патент доступен только для ИП.
У патентной системы налогообложения есть ещё одна особенность – оформление патента для ИП производится на определённый срок (от 1 до 12 месяцев), но не выходя за пределы одного календарного года. К примеру, в октябре можно купить патент лишь на три месяца. Пожалуй, для ИП это является одним из самых существенных минусов ПСН.

Плюсы и минусы патента для ИП

Как и у других систем налогообложения, у патентной есть свои преимущества и недостатки.
Следующие особенности можно рассматривать как плюсы патента для ИП:
Необходимо уплачивать лишь один вид налога (нет НДС, НДФЛ, налога на имущество);
ИП на патенте заранее известен размер платежей, он не зависит от полученного дохода;
Возможность работы при большом разбросе годового дохода – от 100 000 до 60 000 000 рублей;
Остаётся возможность нанимать сотрудников, но за год их средняя численность должна быть не более 15 человек;
Нет нужды подавать декларацию;
В 2021 году ИП, работающие на патенте, не оплачивают торговый сбор, если они занимаются торговлей в Москве;
ПСН можно совмещать с другими видами налогообложения, например, с УСН.
При всей кажущейся лёгкости и простоте ПСН, существует несколько отрицательных нюансов:
Власти регионов определяют возможные виды деятельности на ПСН, соответственно, есть вероятность, что в Вашем регионе не выдают патент на то, чем занимается Ваша компания.
Проверьте ОКВЭД, используя калькулятор налоговой, там же можно рассчитать сумму к оплате по патенту для Вашего ИП в 2021 году. Если не получается найти свой вид деятельности, этот вид налогообложения не подходит.
Патент относится только к определённому виду деятельности и территории. При выходе за эти рамки необходимо брать дополнительный патент, или придётся заплатить налог по ставке основной системы налогообложения, используемой Вами.

Заполнение заявления на патент для ИП в 2021 – когда и как подавать?

Бухгалтер с клиентом заполняют заявление
Имеется возможность получить патент сроком от 1 до 12 месяцев, но только не выходя за рамки одного календарного года. При этом заявление подают за 10 дней до планируемого начала деятельности.
На данный момент доступно два варианта подачи заявления на ПСН – через сервис «Эльба» или в налоговой по месту прописки или по месту ведения коммерческой деятельности.
На сайте необходимо найти раздел «Подать заявление на патент» и заполнить форму, заверив её электронной цифровой подписью.
Через 5 рабочих дней документы будут готовы, их можно будет забрать в ИФНС.
Иногда налоговая служба не удовлетворяет заявление по выдаче патента.

Причины могут быть следующими:
1
В регионе не действует ПСН по Вашему виду деятельности;
2
Некорректно указан период действия (больше 12 месяцев или выходит за рамки календарного года);
3
В текущем году Вы уже брали патент, либо досрочно прекратили деятельность с использованием патентного налогообложения. Новый можно будет купить только с наступлением следующего календарного года;
4
Неправильно заполнено заявление (отсутствуют данные в обязательных полях);
5
Если по уплате налогов по предыдущему патенту есть долги.

Как правильно рассчитать сумму патента для ИП?

Бухгалтер за компьютером
Для расчёта налога используется потенциальный доход, прописанный региональным законодательством. Он зависит от количества сотрудников, площади помещения, где ведётся бизнес, количества автотранспортных средств, имеющихся на балансе организации. При изменении этих показателей (увеличили штат сотрудников, арендовали помещение большей площади) патент подлежит пересчёту. Тогда придётся брать новый патент, а по предыдущему пройдёт перерасчёт – его срок будет заканчиваться датой нового.
Некоторые регионы ввели налоговые каникулы для предпринимателей, ведущих бизнес в научной, производственной или социальной сфере. Во время действия этих каникул можно не платить налог за два налоговых периода.

Точную ставку патента для Вашего ИП можно рассчитать на сайте налоговой.

Уменьшают ли налог по патенту страховые взносы за ИП?

Согласно действующему законодательству все ИП обязаны платить ФНС взносы за себя и за сотрудников.
С 2021 года ИП на патенте могут снизить итоговую сумму налога, уменьшив её за счёт страховых взносов, для чего нужно подать уведомление с расчётами налоговикам.
Если ИП работает без сотрудников, налог можно уменьшить полностью, при наличии наёмных работников – только наполовину.

Сроки оплаты налога по патенту для ИП

Бухгалтер за компьютером
От срока, на который был выдан патент, зависят временные рамки уплаты налога за ИП с ПСН.
Если патент выдан сроком от 1 до 6 месяцев, налог нужно заплатить до окончания его действия.
При сроке патента от 6 до 12 месяцев треть суммы оплачивается не позднее, чем через 90 дней с начала использования, остаток – до окончания срока действия.
Хотя при ПСН не нужно подавать декларацию в налоговые органы, согласно законодательству, индивидуальный предприниматель обязуется иметь книгу расходов и доходов. Для неё предусмотрен свободный формат написания – бумажный или электронный (тогда книгу нужно распечатать по завершении года), она может понадобиться при проверке из налоговой. Если ИП работает по нескольким патентам, документ может быть общим. Прошитый, заверенный печатью и подписью экземпляр необходимо хранить 4 года.